Оптимальная система налогообложения для VR-арены: как сэкономить и избежать ошибок

От выбора налоговой системы зависит не только сумма обязательных платежей, но и простота ведения бизнеса. Разберёмся, на что следует обратить внимание при открытии арены виртуальной реальности.

Какие возможности есть у собственников VR-арен?

Упрощённая система налогообложения (УСН) для VR-арен

Благодаря низкой налоговой нагрузке и минимальной отчётности, является самым популярным вариантом у наших партнёров. Доступны два варианта:

• 6% от дохода — выгодно выбрать, когда у вас маленькие расходы.
• 15% от прибыли — «доходы минус расходы» — когда расходы на арене составляют больше 60%.

Если годовой доход превышает 60 млн рублей, прибавляется 5% НДС. Когда оборот больше 150 млн — НДС растёт до 7% и становится невозвратным. Верхняя граница — 450 млн, после неё арена виртуальной реальности должна перейти на ОСН.

Рекомендуемые коды ОКВЭД:

• 93.29 – «Прочая деятельность в области развлечений и отдыха»

Это основной код, который применим практически ко всем аренам виртуальной реальности. С ним можно проводить игры и организовывать праздники.

• 93.29.9 – «Деятельность в области развлечений, не включённая в другие группировки».

Этот вариант можно использовать наравне с основным кодом ОКВЭД.

При расширении услуг на арене используйте не только основной, но и дополнительные коды, тогда не придётся решать вопросы с налоговой. Например, 47.91, 53.20.3 или 93.19 — лишь некоторые варианты, которые разрешено использовать.

Патентная система (ПСН) для VR-арен

Доступно только физическим лицам и для тех населённых пунктов, где есть патент на «услуги в сфере развлечений». Узнать, где доступна такая опция, можно в региональном законе субъекта РФ, в личном кабинете ФНС или при консультации с юристом.

Особенности:

• Фиксированная стоимость патента (от 15 000 рублей год в зависимости от региона), более точно можно рассчитать на сайте ФНС
• Нет отчётности
• Лимит по персоналу — до 15 человек
• Можно оформить на любой срок — от месяца до года

Сложности:

Отсутствие прямого кода для VR-развлечений. Возможен вариант:

• 40 – «Услуги по прокату».

Однако, если клиенты платят именно за игровые сеансы, а не за аренду оборудования, налоговая может сделать перерасчёт обязательных платежей и изменить систему налогообложения.

Общая система налогообложения (ОСН) для VR-арен

Идеальный вариант для арен, которые собираются работать с юридическими лицами. Здесь необходимы сложная отчётность и регулярные проверки. Платить нужно не только налог на прибыль — 20% но и НДС — 20%. Это самый сложный и дорогой вариант.

Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость) для VR-арен

Этот режим подойдёт физическим лицам, которые не планируют нанимать сотрудников. Они могут самостоятельно управлять ареной или привлекать к работе субподрядчиков. Годовой доход не должен превышать 2.4 млн рублей. Сумма обязательного платежа рассчитывается автоматически сервисами «Мой налог» и составляет 4% или 6%.

Автоматизированная УСН (АУСН) для VR-арен

Этот вариант выбирают меньше всего владельцев арен виртуальной реальности. Важное ограничение — возможен только безналичный расчёт, что увеличивает шанс потерять клиентов. Также запрещено нанимать сотрудников и есть лимит — 60 млн рублей в год, который легко превысить.

Какую систему налогообложения выбрать для VR-арены?

На этапе запуска бизнеса и при работе без сотрудников можно выбрать НДП. Позднее, при желании можно перейти на ПСН, это позволит немного сэкономить на обязательных платежах. В случае, когда оборот превышает 200 млн рублей, выбор только один — ОСН.

Мы советуем сразу выбрать УСН с 15% налогом от прибыли — это самый простой и популярный вариант для владельцев арен виртуальной реальности.

Перед регистрацией арены обратитесь за консультацией в бухгалтерию или налоговую, чтобы минимизировать риски и выбрать лучший вариант. Наши менеджеры также готовы проконсультировать вас по любым вопросам.